申请/报税/延期，5分钟带您看懂ITIN，ITIN全流程梳理，2025年版
如果您想要申请，或者已经持有美国个人税号ITIN，但是却不知道ITIN的申请流程，申请方法，或者不清楚ITIN的报税方法，延期方法，那么请一定不要错过这里的分享！
很多小伙伴都想要申请美国个人税号 ITIN，但是对于申请的整个流程还不是很清楚，或者说拿到了 ITIN 之后不知道怎么去维护。
那么今天的就向大家去介绍一下：
如果说你想要申请美国的个人税号 ITIN，或者说已经持有 ITIN 的话，那么请一定不要错过我今天的内容。相信你一定会从中了解到很多不一样的东西。
ITIN申请流程介绍
首先的话，我们从ITIN 前期申请步骤来讲：
ITIN 的申请的话，我们之前向大家介绍过 ITIN 申请的两种方法，大家可以点我跳转了解。
ITIN 的前期申请，一共是需要三步：
ITIN申请需要的资料
关于ITIN的申请，我们是需要去准备三个文件：W7表，1040NR表，护照。
W7表格介绍
第一个文件就是 W-7 表格。
这个表格的话，相信大家已经听了很多次，那其实大家可以从 IRS 美国国税局的官网上直接去下载这个表格。我手里拿着的就是 W-7 表格。
它的一个名字就叫做「申请美国个人税号」，它的英文名字就是这个意思。
在这个表格的下面有一行小字，是说这是给那些不是美国居民的人用的一个表格。
然后在下面的话有两个选项：
- 第一个是申请新的 ITIN；
- 第二个是 ITIN 去延期。
那 ITIN 的话，它的有效期是三年。
如果你在三年内没有用 ITIN 报过税的话，那 ITIN 就会过期。
那过期了之后，你可以重新再申请一个 ITIN。当然的话，如果你之前的 ITIN 已经申请了美国的信用卡，或者绑定了其他重要的东西的话，那你也可以选择去延期。
申请延期或者新的 ITIN，全部都是用这张 W-7 的表格。
关于表格的具体填发，我这边就不展开介绍了，它上面有很多比较专业的一些选项，如果说自己去申请的话，很容易填错。
建议大家还是通过CAA来申请ITIN，让CAA帮我们填写这个表格。
1040—NR表格介绍
那接下来，向大家介绍第二张表：1040-NR。
众所周知，ITIN 它的主要用途就是报税。
所以说我们再申请 ITIN 的时候，是需要进行申报，填写1040-NR表。
这里需要特别注意，美国国税局还有另外一张表1040，一定要注意区分。
1040是美国税务居民填写的，填了这个表格，就意味着我们认可自己是美国的税务居民，在全球的收入，都要向美国国税局进行申报的。所以大家千万不要选1040，而是要选择1040-NR。
NR就是非税务居民的英文缩写，千万不要搞错了。
比如说你是初次申请，或者说没有美国的收入，那在申请ITIN这个时候的话，做一个零申报就可以了。
如果你去年已经有收入了，收到了 1042-S表或者1099表，那就同时把这个税表提供给 CAA，他们会帮你填写1040-NR。
所以如果我们要申请ITIN，前期两个主要的税表就是，W7和1040-NR。
这里的话，并不是要教大家如果去填写这两个税表，而且要让大家对整体步骤和流程有个了解和把握，不要被一些不良的中介给忽悠了，那我们可以在找中介代办ITIN的时候，旁敲侧击一下，看对方是不是懂这些，是不是能给我们解释清楚，如果中介那边自己都不知道，那肯定是有问题的。
ITIN申请步骤
申请ITIN的第二步，就是填写这些税表，再加上自己的护照，一起邮寄到美国国税局IRS。
需要注意的是，ITIN的申请，是没有电子申请的，是必须要邮寄资料到IRS的，所以如果大家找了中介代办，可以向中介方要一下自己资料的寄送物流单号，一方面是为了追踪进度，另一方面也是为了防止虚假申请的发生。
接下来第三步，就是等待了。那我们ITIN 申请成功之后，我们会收到一张我们俗称的 “ITIN 确认信”，其实它的官方名称叫做 CP565A。
这个信件是 IRS 发给你的一个ITIN 税号通知单，会告知你的税号是多少，并附带一些税号使用的注意事项。如果有的小伙伴说，自己的美国地址没有收到这张信件的话，也可以拨打 IRS 的电话，去进行 免费补发。
ITIN报税流程介绍
接下来向大家介绍ITIN中期使用流程，也就是用ITIN报税的流程。
那什么情况下需要报税呢？首先就是要看，我们有没有美国收入。
那怎么判断我们有没有美国的收入呢？比如说：
- 你有美股的收入，你炒美股；
- 你有美国银行账户，账户里面有利息产生；
- 或者说你在美国要卖房，或者在美国开公司，
那这些的话全部都是和美国的一些公司，或者金融机构发生关系的。那这个时候的话，一般都会有美国的一些收入。
那美国收入的话，银行或者金融机构会给你发两类表格：
1042-S税表介绍
首先的话，如果你收到 1042-S 的话，一般情况下，是可报可不报的。
比如说我这边手里拿的是一个富达基金，它发给我的 1042-S 的一个税表。
在这个税表的话，我们在 第 3b 这一栏 可以看到，税率是 30%。但其实这个税率是有问题的。
如果说你是作为非美国居民的话，尤其像我一样是中国大陆居民，那中国和美国是有关税的优惠条款的。像我们去投资美国银行的存款利息，包括股票分红，它的一个税率是 10%，但是表格上面是按了 30% 来算的，也就是说 它是多扣税了。
那这个情况下，如果我们想要把多扣的 20% 的税拿回来，那就需要去申报，填写 1040-NR，然后去申请这个税务返还。
同样的，我手里还有一张 嘉信理财 的 1042-S 税表。这张税表上面的税率是 10%，也就是说已经是中美双方优惠过的税率。
那这个时候，我们没有多缴税，也没有少缴税。所以这个情况下是可以不做申报的，因为其实是 IRS 占了我们的便宜，那不申报也是没有问题的。
1099税表介绍
但是还有一种情况，就是 1099 表格。
比如说，我在视频上向大家介绍了美国运通信用卡的申请方法。那很多小伙伴用了我的申请链接，那我这边就会收到美国运通的一个奖励。
那去年的话，我这边一共收到了 1000 美元的奖励。这个奖励的话，他们会发一个 1099 的税表。
在税表上面，这个收入是 1000 美元。这个收入是 没有课税的收入，也就是说这 1000 美元的收入，我们是需要向美国国税局缴税的，但美国运通并没有提前预扣这个税。
那像这种情况的话，我们是欠美国国税局税税款的。
如果你不去申报，那你就是处于一欠税的状态。那这种情况，在之后是会有问题的，尤其是以后你如果要移民美国的话，如果有税务上的污点，那肯定是会有影响的。
所以说，如果你收到 1099 表格，那 100% 是要报税的。
而且是每年都要报，不是说三年报一次那种。
如果你没有报，那你哪怕两年三年补报一次也是可以的。但美国国税局（IRS）可能会收取一定的罚金。
大家不要觉得，自己收到了税表，不报也没事，IRS又不知道。其实这是非常错误的想法，每一张税表都会有一个独立的编号，只要你收到了税表，就有义务去申报，不然IRS的系统里，这张税表就一直是未完成的状态，但凡以后要移民什么的，很容易被查出来。
那我们就报税要如何去报税呢？
ITIN报税流程介绍
其实报税主要就是填写 1040-NR 这张税表。
